Расходный кассовый ордер

Расходный кассовый ордер форма КО – 2 является документом, по которому производится учет выдачи денежных наличных средств. Форма КО-2 утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88 (с изменениями дополнениями). Этим документом оформляются различные операции по выдаче наличных средств, такие как:

• расчетные операции с партнерами (оплата за товары поставщику, возврат денег покупателю, оплата в счет погашения кредита и др.);
• выдача наличности под отчет;
• выдача наличности в контрольно-кассовую машину;
• другие виды расходов наличности;
• осуществление внесения наличных денежных средств в банк.
  

Правила заполнения расходного кассового ордера КО-2

1. Поле «Организация» служит для указания названия предприятия и его кода ОКПО, выдающего из кассы наличные денежные средства.
2. Поле «Структурное подразделение» заполняется не обязательно, только если выдача средств производится в структурном подразделении или на предприятии имеется не одна касса. Все поля, которые не заполняются, должны быть отмечены прочерком.
3. Поля «Номер документа» и «Дата составления» предназначены для фиксации номера по порядку и даты, когда производится выдача денег. Применяется только непрерывная нумерация.
4. В том случае, если наличность выдается структурным подразделением или из одной из касс предприятия, заполняется поле «Код структурного подразделения», согласно с присвоенными кодами.
5. Поле «Корреспондирующий счет» указывает дебетовый счет бухгалтерских операций, на который вносится сумма выдачи из кассы.
6. Код аналитики вносится в поле «Код аналитического учета».
7. Поле «Кредит» - это поле для внесения кредитового бухгалтерского счета № 50 «касса».
8. В поле «Сумма» отображается цифрами сумма выдаваемых наличных средств.
9. Поле «Код целевого назначения» применяется некоммерческими предприятиями, в нем указывается, на какие цели выдаются денежные средства из кассы.
10. В поле «Выдать» вносится информация о лице, которое получает денежные средства (его фамилия, имя и отчество).
11. Поле «Основание» отображает содержание бухгалтерской операции, например, выдачу в подотчет.
12. В поле «Сумма» словами с заглавной буквы указывается общая сумма выданных наличных средств, слова «рублей» и «копеек» также пишутся словами, а сумма копеек – цифрами.
13. Поле «Приложение» предназначено для отображения всего перечня прилагаемых документов с указанием их наименований и реквизитов. К таким документам относятся платежные ведомости и другие.
14. В поле «Получил» отображаются фамилия и инициалы человека, получившего деньги. Сумма указывается словами полностью, сумма копеек – цифрами.
15. Последнее поле «По» предназначено для внесения сведений о документе, который удостоверяет личность получателя.
    

Расходный кассовый ордер КО-2 заполняется в одном экземпляре одним из бухгалтеров, его подписывает главный бухгалтер и директор или их уполномоченные лица. Регистрация расходных КО производится в журнале по форме КО-3.

Скачать или заполнить онлайн расходный кассовый ордер можно здесь...